福州市政府性融資擔保機構盡職免責管理辦法（2022修訂）

福州市地方金融監(jiān)督管理局    福州市財政局關于印發(fā)《福州市政府性融資擔保機構盡職免責管理辦法（2022修訂）》的通知

榕金規(guī)〔2022〕2號

關于印發(fā)《福州市政府性融資擔保機構盡職免責管理辦法（2022修訂）》的通知

各縣（市）區(qū)人民政府、福州高新區(qū)管委會，市直有關部門，各工業(yè)園區(qū)管委會，市金控集團、各政府性融資擔保機構：

現(xiàn)將《福州市政府性融資擔保機構盡職免責管理辦法（2022修訂）》印發(fā)給你們，請結合實際組織實施。

福州市地方金融監(jiān)督管理局 福州市財政局

2022年12月30日

福州市政府性融資擔保機構盡職免責管理辦法（2022年修訂）

第一章  總 則

第一條 為進一步完善我市政府性融資擔保機構（以下簡稱擔保機構）業(yè)務風險管理機制，促進擔保機構和工作人員履職盡責，推動擔保機構持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《福建省財政廳 福建省地方金融監(jiān)督管理局 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局關于有效發(fā)揮政府性融資擔保作用切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實施意見》（閩財金〔2019〕20號）、《福建省人民政府辦公廳關于轉發(fā)省金融監(jiān)管局等六部門關于進一步深化銀擔合作若干措施的通知》（閩政辦〔2020〕63號）和中共福建省委辦公廳印發(fā)《關于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)斝伦鳛榈膶嵤┮庖姟?、《福建省金融工作辦公室關于印發(fā)福建省政府性融資擔保機構經(jīng)營指標評價及盡職免責暫行管理辦法的通知》（閩金融辦〔2019〕10號）等有關文件規(guī)定精神，結合我市實際情況,制定本管理辦法。

第二條 本管理辦法所稱盡職免責，是指政府性擔保機構在擔保業(yè)務發(fā)生代償及損失后，通過啟動有關調查流程，認定該機構及擔保業(yè)務相關工作人員已經(jīng)按照有關法律法規(guī)以及擔保機構內部管理制度勤勉盡職地履行了各自崗位職責的，應免除其全部或部分責任，包括內部考核、經(jīng)濟處罰、黨紀處分、行政處分等責任。

第三條 本管理辦法適用對象為市、縣（市、區(qū)）政府性融資擔保機構及擔保業(yè)務相關工作人員。擔保業(yè)務相關工作人員，包括但不限于擔保機構經(jīng)營管理層、評審會成員和與擔保業(yè)務直接相關的部門及其工作人員。

第二章  盡職要求

第四條  擔保機構應當根據(jù)國家有關規(guī)定和行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求，結合實際，建立健全業(yè)務操作規(guī)程、項目評審、檔案管理、財務管理、風險管理和擔保業(yè)務代償損失責任追究管理辦法等擔保業(yè)務內部管理制度,明確盡職要求,做到履職盡責有章可依。業(yè)務類內部管理制度應按管理要求由擔保機構集體研究決策，重大制度報履行出資人職責的單位（以下簡稱出資人）、同級財政部門、擔保機構監(jiān)管部門備案。

第五條  擔保業(yè)務相關工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責過程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔保機構內部業(yè)務規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作，確保業(yè)務合法合規(guī)且對擔保機構履行忠實和勤勉義務。

第三章  免責情形與問責要求

第六條 經(jīng)認定符合下列情形之一的，擔保機構及擔保業(yè)務相關工作人員可免除全部責任：

（一）為維護社會穩(wěn)定和防范風險，對特定對象進行政府扶持的擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風險造成損失的。

（二）按照國家支持類政策對特定行業(yè)開展擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍造成損失的。

（三）擔保業(yè)務工作人員按照行業(yè)規(guī)范和擔保機構內部業(yè)務規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作；或無確切證據(jù)證明工作人員違反擔保機構內部管理制度、未按照規(guī)定操作流程完成相關操作或未勤勉盡職的。

    （四）自然災害等不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，且相關工作人員在風險發(fā)生后及時向公司書面提供風險報告并第一時間采取措施的。

    （五）國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險，導致借款人經(jīng)營困難而造成擔保損失的。

    （六）因市場原因導致抵（質）押物自然降價等其他因外部客觀原因造成擔保損失的。

（七）借款人信用良好，無逃廢債意圖，還款期內由于借款人或者借款人的實際控制人、實際主要經(jīng)營人等發(fā)生重大疾病、意外事故或自然災害等客觀原因導致失蹤、死亡、傷殘或完全喪失勞動能力，造成借款人經(jīng)營困難或破產(chǎn)，經(jīng)追償后仍有損失的

  （八）擔保業(yè)務本金已還清，并已按公司內部管理制度積極采取追索措施后，仍有少量欠息而形成損失的。

    （九）因工作調整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取措施減少損失的。

（十）有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責情形。

    第七條 經(jīng)認定擔保業(yè)務相關工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的不得免責，應視情節(jié)輕重追究責任：

    （一）有證據(jù)證明擔保業(yè)務相關工作人員弄虛作假、與客戶內外勾結、故意隱瞞真實情況騙取擔保的。

    （二）在擔保業(yè)務辦理過程中向客戶索取或接受客戶經(jīng)濟利益的。

（三）在擔保業(yè)務開展中違反內部管理制度、越權審批、違反程序、違規(guī)操作。

有證據(jù)證明擔保業(yè)務相關工作人員因主觀原因違反內部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關操作。

    （四）在抵、質押擔保業(yè)務中，存在未按規(guī)定依法辦理抵押、質押登記手續(xù)或抵押、質押登記手續(xù)不全等存在重大失誤行為，導致抵、質押不具有法律效力。未按照規(guī)定對抵（質）押物進行實地核查或評估嚴重失實，導致?lián)＝痤~明顯偏高的。

    （五）其他違反法律法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的情形。

第八條 特殊情形的問責要求：

（一）擔保業(yè)務工作人員有證據(jù)證明擔保機構高管或評審會成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務，工作人員對此明確提出了異議的，擔保機構高管或評審會成員應承擔全部或主要責任，并視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責或部分免責。

（二）執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明擔保業(yè)務相關工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定。

    （三）同一業(yè)務工作人員應對多戶不良擔保業(yè)務承擔責任的，應當統(tǒng)一考慮、合并問責。

（四）市、縣（市、區(qū)）政府及其部門和擔保機構出資人指定要求擔保機構辦理的擔保業(yè)務，出現(xiàn)風險造成的凈損失，如無確切證據(jù)證明擔保機構辦理業(yè)務的工作人員有過失的，對相關擔保機構辦理業(yè)務的工作人員應免除全部責任。

第四章  盡職免責的調查認定和結果使用

第九條 認定小組按照本條規(guī)定成立，負責開展盡職免責的調查認定工作：

（一）出資人為國有企業(yè)的，由股東或控股股東的紀檢監(jiān)察機構牽頭審計、財務、相關業(yè)務部門（應當回避的人員除外）等成立認定小組。

（二）出資人為財政或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的，由該部門牽頭，會同同級財政、擔保機構監(jiān)管部門成立認定小組。

（三）對融資擔保代償率在5%（含）以下的年度發(fā)生的代償損失項目,由擔保機構的監(jiān)事(會)或紀檢監(jiān)察牽頭審計、財務、相關業(yè)務部門（應當回避的人員除外）、董事代表、監(jiān)事代表等成立認定小組，采取簡易方式調查認定。

第十條 擔保機構發(fā)生擔保代償損失需要財務核銷前，應根據(jù)不同情況向不同的認定小組申請盡職免責的調查認定，未經(jīng)盡職免責調查認定的損失不得核銷。

    第十一條 財政、擔保機構監(jiān)管部門根據(jù)各自的職責對擔保機構的盡職免責工作實施監(jiān)督檢查和工作指導。

第十二條 盡職免責工作流程主要包括盡職免責調查、盡職評議、責任認定等環(huán)節(jié)。

第十三條 開展盡職評議時，被評議的擔保業(yè)務相關工作人員（以下簡稱被評議人）應主動回避，不得參與評議工作。

第十四條 擔保業(yè)務發(fā)生代償損失后，對擔保業(yè)務相關工作人員的責任處理，必須以開展盡職免責調查與評議并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職評議。盡職免責調查可采取調閱、審核相關業(yè)務資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調查、核實等現(xiàn)場方式，調查情況應作為盡職評議的主要依據(jù)。

第十五條 盡職免責調查結束后，認定小組應當在審核評議結論的基礎上形成相應的盡職評議報告。若認定小組成員對于評議結果有不同的判斷，以少數(shù)服從多數(shù)原則確認。報告主要內容應包括具體業(yè)務辦理情況和業(yè)務各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況，并依據(jù)相關規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。評議結論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類：

(一)盡職是指按照有關法律法規(guī)要求以及政府性融資擔保機構內部管理制度認真履行職責的。

(二)基本盡職是指基本履行工作職責,但在執(zhí)行有關法律法規(guī)以及政府性融資擔保機構內部管理制度方面仍有不足需要改進,且需要改進的問題不是導致業(yè)務出現(xiàn)風險的直接原因。

(三)不盡職是指未按照有關法律法規(guī)要求以及政府性融資擔保機構內部管理制度履行職責的。

出資人單位可以根據(jù)自身實際，對評議結論類別進一步細分。

    第十六條 形成盡職評議結論前，認定小組應制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字且未在規(guī)定期限內提出書面異議的，應注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內提出書面異議的，認定小組應對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應作出書面說明。被評議人未在規(guī)定期限內提出書面異議的，認定小組在事實認證材料中予以備注說明。

第十七條 認定小組應以被評議人簽字確認的事實認證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結論為依據(jù)，對被評議人作出責任認定。

第十八條 認定小組將形成的盡職評議報告報送本單位決策機構審議確定。出資人單位審議確定的責任認定結果應以書面形式告知擔保機構，并對責任認定結果為不盡職的被評議人提出責任追究建議意見。對責任認定結果為不盡職的項目，應同時書面告知被評議人并報送同級財政和監(jiān)管部門備案。

第十九條 擔保機構收到出資人責任認定結果后應在內部進行公示，并根據(jù)認定結果按照擔保機構內部管理制度的規(guī)定作出處置。對責任認定為盡職的可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情免除責任追究，提出整改意見，并在一定范圍內給予通報批評；對責任認定為不盡職的，應根據(jù)擔保機構內部管理制度要求啟動責任追究程序，構成犯罪的應移交司法機關處置。

第五章  附 則

第二十條 出資人單位應按照國家和行業(yè)主（監(jiān)）管部門相關規(guī)定，依照本管理辦法完善盡職調查、盡職評議、責任認定等工作規(guī)程和責任追究制度，并根據(jù)有關法律法規(guī)和業(yè)務發(fā)展的實際需要，及時修訂更新。

前款所列制度制定或修訂后，應及時報同級財政部門、擔保機構監(jiān)管部門備案。

第二十一條 擔保機構應建立健全擔保業(yè)務代償損失責任追究管理辦法內部管理制度，并報出資人備案。

第二十二條 本管理辦法由市金融局會同市財政局負責解釋和修訂。

第二十三條 本管理辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。